Nuestros servicios

En los tiempos actuales, con una administración tributaria cada vez más activa e implacable, la carga impositiva es uno de los gastos más importantes dentro de las cuentas de resultados de las empresas y, por ello, deben adaptarse para pagar los menores impuestos posibles dentro de la legalidad.

Eso sólo se consigue con una adecuada planificación fiscal.

Planificar la fiscalidad supone adoptar una  política de introducción de la tributación como un elemento inherente en los sistemas de toma de decisiones de la empresa.

El conocimiento actualizado de la normativa, juntamente con un seguimiento continuado de la realidad del negocio, permite aplicar las políticas contables y fiscales más adecuadas y, con ello, disminuir la factura fiscal.

La declaración final no puede ser una sorpresa para el empresario sino que debe ser el reflejo de lo que se ha planificado cada día durante el año con su asesor fiscal.

Los ajustes burdos, las trampas o la evasión fiscal, no son soluciones reales de una empresa moderna que pretende dar una buena imagen a su entorno. Además, la cada vez más intensa actividad de Hacienda, los hace inviables.

Para planificar fiscalmente, ahorrar impuestos y optimizar la tributación, no son necesarias grandes organizaciones empresariales, fusiones, escisiones u operaciones con paraísos fiscales, basta con actuar de un modo planificado y organizado, teniendo en cuenta la fiscalidad en el día a día de la empresa.

Nuestro compromiso es ayudarle en ese paso hacia la adopción de una política de planificación fiscal continuada que le permita optimizar la factura fiscal sin asumir riesgos innecesarios.

En un mundo cada vez más globalizado, con un alto grado de transacciones que sobrepasan las fronteras nacionales, se producen cada día numerosas situaciones que afectan a la fiscalidad internacional, como la internacionalización de los negocios (con y sin presencia física), los cambios de residencia fiscal o la diversificación de inversiones patrimoniales.

Le acompañamos en la internacionalización de su empresa, ayudándole a conocer la fiscalidad de los países donde vaya a establecerse y coordinando con los asesores locales la tributación conjunta del negocio, todo ello mediante:

– Planificación en procesos de internacionalización.
– Asesoramiento a directivos expatriados e impatriados.
– Asesoramiento a inversores españoles en el exterior
– Asesoramiento a inversores extranjeros en España
– Planificación fiscal en estructuras de financiación y repatriación de capitales.
– Asesoramiento en fiscalidad comunitaria y su transposición al derecho interno.
– Eliminación de la doble imposición.

Le acompañamos en la internacionalización de su negocio.

Resolvemos diligentemente sus consultas fiscales por teléfono, mail o presencialmente según la necesidad de cada caso y cliente.

Estudiamos la legislación vigente, la jurisprudencia y las consultas de la DGT, ofreciéndole la solución fiscal más eficiente en términos de coste/riesgo.

Emitimos dictámenes e informes en relación a las consultas planteadas.

Mediante la planificación fiscal anticipamos la eliminación de riesgos y la obtención de ventajas fiscales.

Rapidez y diligencia en la resolución de sus consultas fiscales

En los últimos años, sobretodo a raíz de la sistematización de la obligación para las empresas, de la presentación telemática de todos los impuestos, las actuaciones de revisión de declaraciones por parte de los Órganos de Gestión de Hacienda se han multiplicado.

Los requerimientos, paralelas, liquidaciones provisionales, etc. son cada día más habituales y las empresas deben estar preparadas para atenderlos de un modo eficiente.

Nuestra experiencia en este tipo de actuaciones nos permite defender a su empresa frente a la Administración con las máximas garantías, asegurando que, como mínimo, no acaba pagando más impuestos que los que le corresponden.

Asimismo, en caso de inspección tributaria le representamos ante Hacienda.

Nuestra experiencia y conocimiento del procedimiento inspector deben asegurar un procedimiento justo y con la mínima factura fiscal final posible.

Desde 2009, con la aparición de las obligaciones de documentación de las operaciones vinculadas, el master file se ha convertido en una de las cargas administrativas más pesadas para las empresas.

Desde Alfonsea no sólo le ayudamos a documentar adecuadamente todas las operaciones sino que, a partir de la planificación fiscal, le damos las herramientas para reducir al máximo las operaciones intragrupo de documentación obligatoria y los mecanismos para que, aquellas que deban ser objeto de master file presenten los menores problemas y riesgos posibles.

La Ley del Impuesto sobre Sociedades impone la obligación de realizar un master file a las personas y entidades vinculadas por todas aquellas operaciones y transacciones que hayan realizado entre sí

¿Qué es una entidad o persona vinculada?

Los principales casos de vinculación se dan entre:

– Una entidad y sus socios que ostentan un 25% o más de participación.
– Dos entidades que pertenezcan a un grupo.
– Una entidad y otra entidad participada por la primera indirectamente en, al menos, el 25% del capital social.
– Una entidad residente en territorio español y sus establecimientos permanentes en el extranjero.
– Una entidad y sus consejeros o administradores, salvo en lo correspondiente a la retribución por el ejercicio de sus funciones.

¿Qué entidades vinculadas deben hacer el MASTER FILE?

Sólo si el conjunto de operaciones realizadas con la entidad o persona vinculada suman más de 250.000 euros anuales.

Sanciones por no disponer de MASTER FILE

Debe saber que un inspector puede requerirlo en cualquier momento y que sólo por el hecho de no haberlo realizado la sanción será de 1.000 euros por dato omitido ó 15.000 por conjunto de datos omitidos, existiendo un límite del 10% de su facturación.

A modo ilustrativo, para una operación vinculada de 400.000€, la inexistencia del documento de operaciones vinculadas supone, en caso de inspección, las siguientes sanciones:

Por falta de:

– Identificación de las entidades que participan en la operación 1.000 Euros
– Descripción de la naturaleza, características 10.000 Euros
– Análisis de comparabilidad 10.000 Euros
– Selección del método 10.000 Euros
– Criterio de reparto de gastos por servicios prestados 10.000 Euros
– Acuerdo de reparto de costes 10.000 Euros

Total Sanción: 51.000 euros

Consulte aquí las novedades sobre documentación de operaciones vinculadas para 2016.

Uno de los principales problemas a los que se enfrentan las empresas y particulares en los últimos tiempos es el notable incremento de la litigiosidad tributaria fruto de las necesidades de financiación del Estado, la proliferación de tributos y la permanente discusión sobre la correcta aplicación de las normas.

Por esta razón, para la adecuada defensa de los intereses de los contribuyentes, resulta de vital importancia no sólo atender a las posibles cuestiones de fondo, sino también, y muy especialmente, dominar los procedimientos tributarios en sede de Gestión, Recaudación e Inspección.

Nuestro esquema de asesoramiento va enfocado principalmente a un cliente con departamento contable y financiero capaz de confeccionar la contabilidad de la empresa y los impuestos periódicos, siempre bajo nuestra supervisión avalada por 20 años de experiencia.

Además, realizamos las declaraciones que, por su complejidad, lo requieren: Impuesto de Sociedades individual y consolidado, declaraciones de IAE o censales 036, Declaración de bienes en el exterior (720), IRPF e Impuesto sobre el Patrimonio de los socios y directivos, fraccionamientos o aplazamientos complejos, etc.

Nuestra filosofía es que las declaraciones que se presenten sean fruto de la planificación fiscal llevada a cabo diariamente con nuestros clientes.